公司盡職調(diào)查報告
在生活中，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。寫起報告來就毫無頭緒？下面是云范文為大家收集的公司盡職調(diào)查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司盡職調(diào)查報告1
一、盡職調(diào)查目標
1、弄清楚兼并或控制目標公司對收購方的股東來說是否具有長期的利益；
2、了解目標公司價值如何；
3、判斷收購方是否有能力進行此次收購。
二、盡職調(diào)查范圍及內(nèi)容
（一）盡職調(diào)查基本內(nèi)容
1、深入了解并購雙方的合法性、合法名稱，公司可以合法存續(xù)的期間。通過閱讀公司章程和公司的會議記錄了解是否有與國家或當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)容，是否包含限制公司經(jīng)營活動的條款。即首先確認公司是否是一個合法的法人組織，公司的章程是否合法，公司的業(yè)務(wù)范圍有多大，以確定準備收購的是一家可以合法正常經(jīng)營什么業(yè)務(wù)的公司及并購雙方的大致業(yè)務(wù)對接性。
2、了解并購雙方擁有和發(fā)行各種股份（普通股、優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債等）的全部歷史和現(xiàn)狀。即深入了解并購雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)的演化情況，以清晰地把握公司股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、注銷及交易的全過程，清楚地了解公司在發(fā)行股票的過程中是否符合相關(guān)的法律法規(guī)，并確定并購方在持有多少目標公司股份時就可以最低限度地控制該公司了，或持有多少股就可以擁有公司多大的控股權(quán)了。
3、通過了解并購雙方公司章程和會議記錄，看看是否規(guī)定了公司股權(quán)交易的特別條款、公司董事選舉或改選的特別規(guī)定、公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移方面的特別條款，看看是否存在股權(quán)交易的優(yōu)先順序規(guī)定、限制特定證券發(fā)行的條款、限制發(fā)債的條款、反接管的條款，這包括收購時是否需要對公司董事、高管進行高額補償，確定收購公司、轉(zhuǎn)移公司的控制權(quán)所需要的條件，以防備在收購中遇到限制收購股權(quán)、不準利用被收購公司資產(chǎn)融資及各項反收購措施的抵抗；
4、通過閱讀并購雙方公司董事會的會議記錄及相關(guān)的文件，了解公司是否做過重大風(fēng)險的經(jīng)營決策，公司是否有較重大的法律訴訟在身，以便為盡職調(diào)查時的財務(wù)情況調(diào)查和法律情況調(diào)查做準備；
5、并購雙方的下屬公司、子公司、在海外經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)文件，公司及所屬機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖，公司及所屬機構(gòu)與其他公司簽署的有關(guān)公司經(jīng)營管理、所有權(quán)、控制權(quán)、優(yōu)先購買權(quán)等方面的協(xié)議，最近數(shù)年公司的主要公告等。以深入了解子公司和海外公司的有關(guān)情況；知道公司的組織結(jié)構(gòu)，清楚在進一步的盡職調(diào)查中針對什么問題去找什么部門；并找出公司對外簽署的協(xié)議和董事會的決議中可能存在的重大并購風(fēng)險。
（二）反映并購雙方行業(yè)情況的內(nèi)容
1、目的
理解公司所處的宏觀大環(huán)境，行業(yè)所處的生命周期和前景，市場的規(guī)模、整合度，公司與其競爭對手的各自特點和所占市場份額，今后面臨的機遇和挑戰(zhàn)
2、需要注意的問題
1）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況對公司的影響？
2）行業(yè)整體是否處于上升期或是衰退期？
3）技術(shù)變革是否有可能使行業(yè)不復(fù)存在？
4）是否有新的內(nèi)資或外資的競爭對手進入從而帶來更好的產(chǎn)品或引發(fā)價格戰(zhàn)？
5）公司是否有區(qū)別于競爭對手的優(yōu)勢？
6）公司的市場份額是否有下滑趨勢
3、資料搜索指南
1）行業(yè)年鑒、期刋
2）行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站
3）市場調(diào)研顧問報告
4）公司文件中對行業(yè)的分析報告
5）分析師對行業(yè)的分析報告
6）可比公司招股書、招債書或定期報告中對行業(yè)和競爭的描述
7）新聞檢索
（三）反映并購雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容
1、目的
理解公司業(yè)務(wù)和運營的各主要方面，從側(cè)面驗證公司的優(yōu)勢和不足以及公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效性，對兼并收購后所能產(chǎn)生的收入和成本等方面協(xié)同效應(yīng)作估計。
2、需要注意的問題
1）董事會記錄和決議中對過往成績和失誤的分析和對發(fā)展戰(zhàn)略的決策性意見
2）分銷商、客戶的集中度是否過高？
3）產(chǎn)品單價是否下滑嚴重？
4）新產(chǎn)品是否曾不斷成功推出？
5）供應(yīng)商的集中度和依賴度是否過高？
6）與分銷商和供應(yīng)商在價值鏈中所處的談判地位是否在削弱？
7）生產(chǎn)制造是否有安全隱患，是否符合投資方當(dāng)?shù)氐陌踩螅?/p>
8）生產(chǎn)產(chǎn)能是否存在瓶頸而需立即擴建？
9）是否需要動遷？
10）預(yù)期有哪些新產(chǎn)品在近期上市？
11）對行業(yè)特殊領(lǐng)域如技術(shù)先進性、房地產(chǎn)凈資產(chǎn)值等需要專業(yè)顧問評估意見
3、資料搜索指南
1）公司提供的內(nèi)部資料
2）公司的網(wǎng)站、管理層報告、招股書、招債書、定期報告和公告
3）分析師、評級機構(gòu)對于公司的分析報告
（四）反映并購雙方財務(wù)信息情況的內(nèi)容
1、目的
理解公司財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)假設(shè)，確保公司的作為估值基礎(chǔ)的預(yù)測的合理性和在近期和遠期的可實現(xiàn)性；確認公司財務(wù)報表的真實性和準確性，理解生成財務(wù)報表背后的內(nèi)控機制、報告機制、會計假設(shè)和估計，對歷史財務(wù)報表作趨勢分析，對公司的稅務(wù)合規(guī)性進行確認。
2、需要注意的問題
1）公司的經(jīng)營業(yè)績（包括重大虧損或高額盈利）情況，虧損（如有）的原因是什么？
2）公司未來的經(jīng)營方向；
3）根據(jù)近期計劃或規(guī)劃進行的投資項目可能對公司的控制權(quán)、資金、債務(wù)等方面造成哪些負面影響？
4）近期是否曾更換審計師？審計師報告是否有保留意見？審計內(nèi)容中對管理層的建議內(nèi)容是否較長且指出內(nèi)控的許多不足？
5）會計政策是否與投資方所在國有很大出入？
6）對壞帳等的會計估計是否過于樂觀和寬松？
7）存貨和應(yīng)收帳款帳齡分析
8）歷史財務(wù)數(shù)據(jù)同期比較變化的原因和業(yè)務(wù)上的推動因素？
9）按產(chǎn)品或地域分的分部會計報表分析
10）按產(chǎn)品或地域分的銷量和單價、毛利、促銷費用、管理人員數(shù)量和人均開支、研發(fā)人員數(shù)量和人均開支、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率、資本開支占收入比例等比較分析
11）擔(dān)保訴訟等或有負債的詳細分析，包括公司與子公司各項擔(dān)保、保單、委托理財?shù)葏f(xié)議造成或有負債的潛在影響分析；如果是外債，還需對國別風(fēng)險及匯率風(fēng)險進行分析；
12）目前的稅收優(yōu)惠是否在兼并收購后還能延續(xù)？公司歷史賦稅是否合規(guī)？避稅操作是否合法？
13）企業(yè)是否已對主要資產(chǎn)投保？
14）土地使用證、房產(chǎn)權(quán)證是否完備？
3、資料搜索指南
1）歷史財務(wù)報表及附注
2）對歷史業(yè)績的管理層分析與討論
3）公司提供的未來5–10年的財務(wù)預(yù)測
4）公司提供的過去2年及今后2年的按季度的財務(wù)報表和財務(wù)預(yù)測
5）過去的財務(wù)預(yù)測與實際的偏差
6）財務(wù)報表及附注
7）會計師對管理層的建議書
8）獨立會計師盡職調(diào)查報告
9）可比公司對其財務(wù)業(yè)績的管理層分析和討論
（五）反映并購雙方法律和監(jiān)管環(huán)境情況的內(nèi)容
1、目的
確保公司依法成立并擁有經(jīng)營其業(yè)務(wù)的營業(yè)執(zhí)照，找出任何實際的和潛在的法律訴訟；理解公司所處的政治和監(jiān)管環(huán)境，理解兼并收購所涉及的審批程序，以便及早開展游說工作、獲得支持、降低獲準審批的不確定性
2、需要注意的問題
（1）法律
1）營業(yè)執(zhí)照是否有效？是否按時進行年檢？
2）所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否明確？（上市公司）股權(quán)是否已抵押或質(zhì)押？
3）主要合同是否合規(guī)？是否有特殊性條款會對公司兼并收購后造成不利？續(xù)簽有何條件？
4）公司、子公司相關(guān)法律協(xié)議可能帶來的風(fēng)險；
5）公司成立是否有相關(guān)部門的審查批準？
6）是否有任何產(chǎn)品責(zé)任、知識產(chǎn)權(quán)、勞資關(guān)系等方面的訴訟或訴訟威脅
7）將來法律法規(guī)的發(fā)展趨勢對公司產(chǎn)生什么影響？
（2）監(jiān)管
1）有哪些政府部門會對公司有管轄權(quán)？
2）各政府部門之間如何協(xié)調(diào)？
3）是否有對公司業(yè)務(wù)有直接或間接影響的新法規(guī)或條例出臺？例如對產(chǎn)品定價的限制，對反壟斷的審閱要求，對資產(chǎn)充足率的底限
4）公司需要承擔(dān)什么樣的社會責(zé)任？是否有普遍服務(wù)義務(wù)？
5）公司、子公司及海外公司是否涉及重大訴訟或相關(guān)司法程序？公司的董事會與高管是否涉及重大訴訟或相關(guān)的司法程序？并判斷這類或有訴訟會對公司及此次并購交易造成何種影響及帶來的風(fēng)險。
3、資料檢索指南
1）公司章程股東協(xié)議
2）董事會記錄和決議
3）主要合同（采購、銷售、管理層、關(guān)聯(lián)交易）
4）訴訟文件
5）知識產(chǎn)權(quán)文件
6）新聞檢索
7）公司工商登記檢索
8）相關(guān)法律、法規(guī)
9）行業(yè)管理條例
10）產(chǎn)業(yè)政策
11）政府鼓勵或限制的措施
（六）反映并購雙方人事情況的內(nèi)容
1、目的
理解目前的人事制度、人力資源結(jié)構(gòu)，確保沒有對社保機構(gòu)拖欠員工福利，提前為兼并收購帶來的人事變動做好準備
2、需要注意的問題
1）兼并收購后對目前管理層的安置？
2）是否需要簽非競爭承諾？
3）對管理層的考核和激勵機制是否有效？能否留住人才？
4）員工的工資水平在行業(yè)中是否有競爭力？
5）員工的離職率是否高于行業(yè)平均水平？
6）是否存在人員過剩？
7）員工合約中對于裁員有何賠償要求？
8）國有企業(yè)職工安置是否符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T的要求？
3、資料搜索指南
1）組織結(jié)構(gòu)圖
2）人事制度手冊
3）管理層簡歷
4）公司提供的人事工作報告
（七）反映并購交易事項的專門內(nèi)容
1、目的
深入了解該次并購的方案內(nèi)容的合理性、可行性，融資（如有）擔(dān)保的充分性和有效性，確保本次并購交易及所需要件的合法、完備，確保該并購交易不會因為缺少有權(quán)部門的批準而被最終撤銷。
2、需要注意的問題
1）對收購兼并的審批程序如何？確保獲得各審批程序的所需批文；
2）此次并購是否涉及違反反壟斷法？
3）此次并購如涉及國有資產(chǎn)，是否具有相應(yīng)國資管理部門的批準？
4）為并購融資（如有）提供的各項擔(dān)保、質(zhì)押是否充分和有效？
5）此次并購交易的方案（如有）是否合理、可行，如該方案為并購方提供，了解其意圖并對其可行性進行分析。
3、資料搜索指南
1）并購方案（如有）、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案，股份制企業(yè)董事會或股東大會同意并購的決議原件及相關(guān)公告；
2）可行性研究報告、并購涉及資產(chǎn)的評估報告，被并購方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營特許權(quán)的經(jīng)營許可證等；
3）為此次并購貸款融資（如有）所提供的各項擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件；
4）有權(quán)部門對并購交易出具的批復(fù)文件或證明文件（如需要）
（八）反映公司環(huán)保情況的專門內(nèi)容
1、目的
評估公司所面臨的環(huán)保問題，確保公司沒有違反環(huán)保條例，確保公司不會受環(huán)保問題導(dǎo)致的訴訟（清理環(huán)保問題的成本可能是極其昂貴的，可能會導(dǎo)致公司的名譽損失，也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴重后果）。
2、需要注意的問題
1）公司是否曾受到違規(guī)通知和處罰？
2）現(xiàn)場走訪參觀時觀察對廢水、廢氣、廢渣的處理是否與操作規(guī)章一致？
3）是否接到有環(huán)保方面的訴訟？
4）排污費是否安期支付
5）今后環(huán)保方面的法規(guī)的立法趨勢及其對公司的影響？
3、資料搜索指南
1）公司排污的許可證
2）廢水、廢氣、廢渣的排放處理報告
3）土壤、地下水檢測化驗報告
4）環(huán)境評估顧問實地檢測報告
三、盡職調(diào)查清單
（一）基本情況
1、公司基本情況
1）公司的執(zhí)照與章程；
2）說明公司的名稱、法定注冊地、擁有或租賃的不動產(chǎn)地址一覽表；所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（專利、商標、服務(wù)標志、商品名稱、許可）或權(quán)益及其對公司業(yè)務(wù)的重要性。請同時提供與這些知識產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識產(chǎn)權(quán)的合同、紀錄等）；
3）公司由成立迄今的主要歷史及發(fā)展，包括主要活動、營運業(yè)務(wù)方法的主要變動。
2、公司所有權(quán)
1）公司詳細的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；
2）自成立以來所有關(guān)于股本變化以及股份轉(zhuǎn)讓的細節(jié)，包括公司之成立進程及自公司成立以后的合并、收購、分拆活動或重組之所有文件及資料（包括交易對方的名稱，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格）；
3）公司下屬控股和參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并說明公司持有主要控、參股公司（持股權(quán)》5%）成員股權(quán)的歷次變動情況，主要控、參股公司的名稱、法定注冊地、擁有或租賃的不動產(chǎn)地址一覽表；主要控、參股公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（專利、商標、服務(wù)標志、商品名稱、許可）或權(quán)益及其對公司業(yè)務(wù)的重要性。請同時提供與這些知識產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識產(chǎn)權(quán)的合同、紀錄等）
3、職能部門
1）公司的職能部門結(jié)構(gòu)圖，并簡要說明各部門職能
4、公司業(yè)務(wù)
1）公司主要業(yè)務(wù)情況，包括生產(chǎn)線的簡要描述；主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)收入及利潤結(jié)構(gòu)情況；
2）過去三年內(nèi)及未來三年有關(guān)公司的業(yè)務(wù)報告、分析及預(yù)測（如擴充及改善服務(wù)、研發(fā)、提升技術(shù)）；
3）公司對其產(chǎn)品在未來三年至五年間的需求預(yù)測；
4）公司的主要產(chǎn)品及即將開發(fā)的新產(chǎn)品；
5）說明公司各主要產(chǎn)品的生產(chǎn)程序，提供公司產(chǎn)品曾獲得的任何國家級、本地或省級獎項（如有），以及公司在生產(chǎn)產(chǎn)品過程中所持有的任何政府的批文；
6）列出主要競爭對手清單，包括現(xiàn)有的和潛在的主要競爭者及競爭狀況，說明公司和其他主要競爭者的產(chǎn)品市場占有率，以及所采取或擬采取的保持或改善其競爭力和盈利能力的策略及計劃；
7）與控股股東、實際控制人的業(yè)務(wù)或公司（包括公司股東直接或間接控股或控制的公司）、任何其他大股東、高管所控、參股的其他公司有沒有利益沖突或競爭？如有，請列明；
8）與控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)有無關(guān)聯(lián)交易，如有，請按照經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易情況列明，并簡要分析這些關(guān)聯(lián)交易對公司主要業(yè)務(wù)、營業(yè)收入和利潤的影響；
9）公司及主要控、參股公司所面對的業(yè)務(wù)、投資或外匯（如有）限、管制以及準入門檻。
（二）財務(wù)信息
1、財務(wù)會計
1）公司近3年的經(jīng)審計的年度財務(wù)報表；
2）公司最新一期的'內(nèi)部財務(wù)報表；
3）公司當(dāng)前的內(nèi)部預(yù)算、經(jīng)營計劃與預(yù)測、財務(wù)計劃與預(yù)測及所有長期預(yù)算、資本擴張的戰(zhàn)略性計劃或相關(guān)內(nèi)容的報告；
4）公司提供的過去2年及今后2年的按季度的財務(wù)報表和財務(wù)預(yù)測，并說明過去的財務(wù)預(yù)測與實際的偏差；
5）公司成立以來股份發(fā)行情況及收購者的出價情況的文檔；
6）近3年負責(zé)審計的注冊會計師或內(nèi)部審計人員出具的針對該公司內(nèi)部控制制度、會計方法或程序的管理建議書或報告，以及公司對此回應(yīng)的報告。
2、稅務(wù)
1）列明過去五年，適用于公司、集團及公司擬收購的資產(chǎn)/公司的各種稅項、關(guān)稅，以及適用于公司的稅項種類、稅率及款額；
2）如有適用于公司、集團及公司擬收購資產(chǎn)/公司的稅務(wù)優(yōu)惠/補貼等，請?zhí)峁┯嘘P(guān)法規(guī)、政策及政府批文；
3）影響公司的稅務(wù)條例；
4）公司納稅的有關(guān)憑證或文檔，稅務(wù)當(dāng)局對公司納稅情況的評價意見；
5）任何欠稅，如有，請說明欠稅稅種、金額和欠稅原因。
（三）經(jīng)營協(xié)議
1）公司所有借款（包括銀行信用額度）、擔(dān)保、其他財務(wù)安排或與之相關(guān)的有價證券的協(xié)議或文件；
2）參股公司或合營公司的借款、擔(dān)保等情況的協(xié)議或文件；
3）近5年公司與債權(quán)人之間的重要函件；
4）公司或股東與任一方簽署的有關(guān)證券的任何協(xié)議，包括股票、債券、期權(quán)等的發(fā)行、認購、擔(dān)保方面的協(xié)議；
5）公司簽署的任何合資、合營、管理、經(jīng)營或咨詢協(xié)議；
6）公司近5年簽署的所有財產(chǎn)剝離或收購的協(xié)議及相關(guān)文件；
7）公司的主要客戶名單、與其簽署的合同副本、公司的所有分銷協(xié)議、重要的銷售合同、公司主要的原材料供應(yīng)商名單及供貨合同；
8）公司擁有或租入的主要財產(chǎn)清單，公司擁有的無形資產(chǎn)清單及狀況；
9）公司重要的保險單一覽表、近3年顧客投訴的記錄、近5年的研究開發(fā)報告；
10）其他反映公司經(jīng)營狀況的重要文件。
（四）人事管理
1）公司的人事制度手冊或人事管理辦法；
2）公司員工清單，并說明員工人數(shù)、結(jié)構(gòu)（可按級別、部門、學(xué)歷、年齡、合同性質(zhì)等分別說明）；
3）公司高級管理人員名單與履歷介紹，包括職責(zé)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗、在公司的職位及在集團工作年數(shù)等資料；
4）公司作為締約方簽署的所有雇傭協(xié)議、續(xù)聘協(xié)議、集體議價協(xié)議；
5）公司與高級管理人員簽署的各項工資、福利、期權(quán)和補償性協(xié)議
6）公司簽署的員工福利計劃，包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利；
7）近5年內(nèi)勞資糾紛一覽表（如有）
（五）行政規(guī)章與環(huán)保
1、行政規(guī)章
1）與公司經(jīng)營有關(guān)的所有政府許可的證書、執(zhí)照等；
2）近5年公司與各級政府之間涉及行政事務(wù)、規(guī)章制度的過往函件、報告或記錄
2、環(huán)保
1）與公司環(huán)保事項有關(guān)的各種文件、報告、污染或受污染情況的記錄和處理結(jié)果的報告或記錄，包括公司及下屬控、參股公司擁有及租賃的房地產(chǎn)在內(nèi)的所有項目的防治污染設(shè)施、設(shè)備之竣工驗收合格證明及其設(shè)計和被批準使用年限的文件，公司及其控、參股公司對外簽署的涉及環(huán)保之所有合同、意向書、承諾書與文件，包括但不限于受讓、轉(zhuǎn)讓、出租或出借排污設(shè)施之合同及意向書，與他人簽訂之環(huán)保諒解協(xié)議、備忘錄；
2）公司及下屬控、參股公司歷年來繳納排污及其他一切與環(huán)境保護相關(guān)的費用之證明或者憑證。
（六）法律事項
1、所有影響公司、公司的高管或董事的重要法律訴訟、判決、行政復(fù)議、政府調(diào)查或問詢事項的一覽表；
2、公司在法律方面正在或潛在的訴訟、行政復(fù)議、仲裁等事項的一覽表；
3、近3年公司聘請的律師就公司的業(yè)務(wù)、人員卷入的重大訴訟案件向有關(guān)各方發(fā)出的信函；
（七）并購交易事項
1、有權(quán)部門對并購交易出具的批復(fù)文件或證明文件（如需要）。并購交易在有權(quán)部門的批準手續(xù)尚未完成的，申請貸款時可暫不提供，但應(yīng)提供辦理進展情況說明；
2、可行性研究報告、并購涉及資產(chǎn)的評估報告，被并購方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營特許權(quán)的經(jīng)營許可證等；
3、涉及并購交易的有關(guān)文件，包括并購方案（如有）、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案，股份制企業(yè)董事會或股東大會同意并購的決議原件及相關(guān)公告等。
4、為此次并購貸款融資（如有）所提供的各項擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件。
（八）其他重要信息
1、由公司自身、投資銀行、商業(yè)銀行、注冊會計師、管理咨詢專家、技術(shù)專家、政府有關(guān)機構(gòu)出具的各類報告
2、近3年新聞媒體對公司的有關(guān)報道
3、其他對公司有關(guān)的重要信息
公司盡職調(diào)查報告2
一、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格
（一）北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
1、營業(yè)執(zhí)照注冊號：11022800334xxxxx；
2、公司住所：北京市xxx工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路xxx號；
3、法定代表人：xxx；
4、注冊資本：1000萬元人民幣；
5、實收資本：1000萬元人民幣；
6、公司類型：有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）；
7、經(jīng)營范圍：一般經(jīng)營項目：房地產(chǎn)開發(fā)、銷售；房地產(chǎn)信息咨詢（中介服務(wù)除外）；家居裝飾設(shè)計；自有房屋的物業(yè)管理、接受委托從事物業(yè)管理；
8、成立日期：20xx年10月23日；
9、營業(yè)期限：自20xx年10月23日至10月22日。
（二）北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗。
（三）北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司領(lǐng)有北京市密云縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》（代碼：80298503—2），有效期：20xx年02月12日至02月11日，登記號：組管代110228—1
458、
（四）根據(jù)北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設(shè)綜合開發(fā)辦公室于20xx年11月26日出具的（20xx）京開辦經(jīng)字第943號《關(guān)于北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的批復(fù)》，內(nèi)容顯示：一、你公司已在我辦備案，批準你公司納入北京市房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)管理。二、核定你公司房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)，符合項目資本金的規(guī)定，可承擔(dān)10萬平方米以下的住宅項目或3萬平方米以下的公建項目，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項目。三、你公司應(yīng)按規(guī)定到我辦辦理資質(zhì)年檢。
綜上，本所律師認為，根據(jù)《中華人民共和國公司法（1999）》第8條、第9條、第10條、第11條和《組織機構(gòu)代碼管理辦法》第8條、第9條以及《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第29條、30條和《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》第3條、第4條、第5條規(guī)定，xxxx公司系依法設(shè)立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，具有《公司法》及其他規(guī)范性文件規(guī)定的主體資格。
本所律師提示：xxxx公司僅向本所提供了上述
（四）中對核定的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件，并未提供《暫定資質(zhì)證書》或其他資質(zhì)等級證書等有效證明其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程
公司章程，是就公司組織及運行規(guī)范，對公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進行記載的基本文件。是公司存在和活動的基本依據(jù)。
根據(jù)xxxx公司向本所提供的《北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程》顯示：北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對公司的名稱和住所、經(jīng)營范圍、注冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細的約定，全體股東均在《公司章程》上簽名。
本所律師經(jīng)審核認為：根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，xxxx公司成立時的《公司章程》對注冊資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合《公司法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在《公司章程》上簽名之時，《公司章程》正式成立，且對全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示：本所律師僅對xxxx公司提供的xxxx公司成立之時《公司章程》的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷，并不對xxxx公司成立之后《公司章程》內(nèi)容是否發(fā)生過修改或變動作出任何評價或判斷。
三、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東
依據(jù)xxxx公司向本所提供的《北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程》，本所律師查明：xxxx公司于20xx年10月23日成立。xxxx公司成立時由崔曉玲（出資150萬元人民幣，占公司15%股權(quán)）、王衛(wèi)軍（出資200萬元人民幣，占公司20%股權(quán)）、許隨義（出資250萬元人民幣，占公司25%股權(quán)）、宜敬東（出資150萬元人民幣，占公司15%股權(quán)）、崔白玉（出資250萬元人民幣，占公司25%股權(quán)）五個自然人股東共同出資組建。
本所律師認為：xxxx公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，其將該等資產(chǎn)投入xxxx公司的股東不存在法律障礙。根據(jù)《中華人民共和國公司法（1999）》第20條規(guī)定，xxxx公司的股東人數(shù)符合法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定。
四、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu)
（一）xxxx公司設(shè)立時的注冊資本、實收資本
根據(jù)xxxx公司向本所提供的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》和《公司章程》內(nèi)容顯示：北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司注冊資本為1000萬元人民幣，實收資本為1000萬元人民幣。
（二）xxxx公司設(shè)立時的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)
經(jīng)核查，xxxx公司設(shè)立時的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)如下：
股東姓名出資額（萬元）出資比例（%）
崔曉玲
150.0015%
王衛(wèi)軍
200.0020%
許隨義
250.0025%
宜敬東
150.0015%
崔白玉
250.0025%
本所律師認為：
xxxx公司設(shè)立時的注冊資本和實收資本符合《公司法》等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在xxxx公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進行了備案登記，體現(xiàn)了全體股東的真實意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清晰，合法有效。
本所律師提示：xxxx公司未向本所提供設(shè)立時對股東出資相應(yīng)的《驗資報告》等相關(guān)文件，本所律師僅對xxxx公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問題的判斷，對xxxx公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動不作任何評價或判斷。
五、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財務(wù)、稅務(wù)
（一）xxxx公司未向本所提供《銀行開戶許可證》；
（二）xxxx公司未向本所提供《財務(wù)會計報告》、《審計報告》以及其他《財務(wù)報表》；
（三）xxxx公司未向本所提供《貸款卡》；
（四）xxxx公司未向本所提供《稅務(wù)登記證》以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認為：xxxx公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財務(wù)報告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財務(wù)和稅務(wù)制度。由于xxxx公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料，本所律師對xxxx公司的財務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評價或判斷。
六、北京xxxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況
本所律師提示：本調(diào)查報告僅對xxxx公司向本所提供的相關(guān)資料進行審驗核查后所作出的相應(yīng)法律評價或判斷，對在本調(diào)查報告中列明而缺乏獨立證據(jù)支持的相關(guān)事項不作任何法律評價或判斷。
（一）xxxx公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證，本所律師對xxxx公司是否對外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保（抵押、質(zhì)押、保證等）不作任何法律評價或判斷。
（二）xxxx公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對xxxx公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價或判斷。
公司盡職調(diào)查報告3
xxxx有限公司向xxxx銀行申請貸款xxx萬元貸款，并為托我公司擔(dān)保，期限x年。我公司于xxxx年xx月xx日進行了現(xiàn)場調(diào)查。
一、基本情況
公司名稱：成立時間：地址：注冊資本：經(jīng)營范圍：企業(yè)類型：（高新技術(shù)企業(yè)/勞動密集型企業(yè)）股權(quán)結(jié)構(gòu)：企業(yè)沿革：（包括企業(yè)近三年主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊資本等企業(yè)基本情況的變動及變動原因簡述；近三年主要業(yè)績及大事記等）企業(yè)發(fā)展方向、戰(zhàn)略：企業(yè)獲得技術(shù)和其他證書：
二、管理情況
管理層素質(zhì)：管理現(xiàn)狀評價：（對內(nèi)部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財務(wù)管理、激勵機制、管理薄弱環(huán)節(jié)等作簡要分析說明）
三、產(chǎn)品市場及行業(yè)狀況
企業(yè)產(chǎn)品及制造方法介紹：（主要介紹企業(yè)產(chǎn)品種類、產(chǎn)品用途，屬自主生產(chǎn)或是委托加工或其他形式）
生產(chǎn)狀況：（主要說明企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備狀況，生產(chǎn)管理基本模式和產(chǎn)能狀況）產(chǎn)品技術(shù)狀況：（主要說明產(chǎn)品技術(shù)來源，技術(shù)的先進性表現(xiàn)，生產(chǎn)工藝先進性，技術(shù)人員構(gòu)成，有無產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)機構(gòu)等）
市場需求及產(chǎn)品發(fā)展前景：（包括產(chǎn)品的市場占有率，市場發(fā)展空間，市場需求狀況等，以及企業(yè)研究開發(fā)成果，新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，安全生產(chǎn)狀況，環(huán)保問題等）
產(chǎn)品所在行業(yè)分析：（行業(yè)發(fā)展趨勢，進入該行業(yè)的政策限制、基本條件，行業(yè)的周期分析及預(yù)測）
產(chǎn)品競爭分析：（包括企業(yè)的主要競爭對手的說明，該企業(yè)所在的.行業(yè)地位，質(zhì)量管理體系實施情況，企業(yè)的主要競爭優(yōu)勢表現(xiàn)）
營銷策略：（主要說明本企業(yè)在產(chǎn)品的銷售體系的建立、價格政策的確立、售后服務(wù)模式等方面所采取的措施）
主要客戶群體分析：（說明企業(yè)的前十大供應(yīng)及銷售商的情況，分析客戶變動原因?qū)ζ髽I(yè)的影響力）
四、信用情況
企業(yè)信用情況：股東信用情況：現(xiàn)有貸款記錄：
五、財務(wù)分析
償債能力分析：（分析償債能力時，不要忽略未在報表中反映的或有負債，如，各種賠款、訴訟未決事項及對外擔(dān)保等責(zé)任引起的負債）經(jīng)營能力分析：（分析時，注意剔除企業(yè)非正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)帶來的收益，應(yīng)著重分析企業(yè)的主營業(yè)務(wù)的獲利能力）成長能力分析：（分析時，應(yīng)區(qū)分企業(yè)增長是由于經(jīng)營管理水平的提高帶來的，還是由于外部經(jīng)濟環(huán)境變化或其他原因而產(chǎn)生的）銷售收入分析：（核實銷售收入真實情況、涉及銷售收入的其他重要情況說明等）上下游情況分析：現(xiàn)金流分析：
財務(wù)分析綜合結(jié)論：
六、風(fēng)險性分析
政策性風(fēng)險分析：技術(shù)性風(fēng)險分析：經(jīng)營管理風(fēng)險分析：市場風(fēng)險分析：財務(wù)風(fēng)險分析：道德風(fēng)險分析：
七、貸款用途及還款來源
八、信用結(jié)構(gòu)方案
九、結(jié)論
（影響決策的提示：技術(shù)方面、銷售方面、資產(chǎn)方面、人才方面、管理方面、政策方面）
項目經(jīng)理：風(fēng)險經(jīng)理：