石油公司內部審計報告
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西安通源石油科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“通源石油”)董事會對20xx年x月x日與財務報表相關的公司內部控制有效性的認定。通源石油管理當局的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，我們的責任是對新興鑄管內部控制的有效性發表意見。
我們的審核是依據《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101 號》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。
內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
我們認為，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照財政部頒布的《內部會計控制規范- 基本規范》標準建立的與財務報表相關的有效的內部控制。
信永中和會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師：黃迎
中國注冊會計師：張旻逸
中國 北京 二○20xx年x月x日
西安通源石油科技股份有限公司
關于內部控制的自我評價報告
一、公司的基本情況
西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身為西安市通源科技產業有限責任公司。經陜西省人民政府陜政函(20xx)171號文批準，整體變更為股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局辦理了工商登記，取得企業法人營業執照，注冊資本3,362.71萬元。截止20xx年x月x日，公司注冊資本4,900萬元。
本公司是一家專注于油田增產技術的集研發、產品推廣和作業服務為一體的油田服務企業。本公司圍繞油氣增產目標，依托自主研發的油氣增產新興技術，提供以復合射孔解決方案為核心的復合射孔器銷售、復合射孔作業服務、復合射孔專項技術服務、爆燃壓裂作業服務以及油田其他服務。
二、公司建立內部控制的目的和遵循的原則
(一) 公司建立內部控制的目的
1.建立和完善符合現代管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司經營管理目標的實現;
2.建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行;
3.避免或降低風險，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產的安全完整;
4.規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量;
5.確保國家有關法律法規和規章制度及公司內部控制制度的貫徹執行。
(二) 公司建立內部控制制度遵循的原則
1.內部控制制度必須符合國家有關法律法規以及公司的實際情況;
2.內部控制制度約束公司內部所有人員，全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力;
3.內部控制制度必須涵蓋公司內部各項經濟業務、各個部門和各個崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節;
4.內部控制制度要保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督;
5.內部控制制度的制定應遵循效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果;
6.內部控制制度應隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
三、 內部控制環境
(一)公司內部控制結構
1.公司的治理機構
公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》等相關法律、法規及《公司章程》運行，建立并逐步完善了以股東大會、董事會、監事會為核心的“三會”制度，戰略、審計、薪酬與考核等三個董事會下設專門委員會的設立和運行，進一步完善了公司的“三會”制度。在以“三會”制度為核心的治理結構中，各機構依權責行使職權、承擔責任。
股東大會作為公司最高權力機關，行使包括決定公司經營方針和投資計劃，審議批準董事會報告，選舉或更換由非職工代表擔任的董事、監事，決定董事、監事薪酬，修改公司章程在內重大事項的決策權。 董事會對股東大會負責，行使包括決定公司經營計劃和投資方案，制定公司年度財務預算、決算方案，決定公司內部管理機構設置，制定公司基本管理制度等在內的職權。
戰略、審計、薪酬與考核委員會作為董事會下設的專門委員會，進一步強化了“三會”制度。戰略委員會主要行使擬定公司中長期戰略發展規劃，評估實施情況等職權;審計委員會主要行使監督公司內部審計及其實施，負責公司內部審計與外部審計間的溝通等職權;薪酬與考核委員會主要行使研究董事、監事、高級管理人員考核的標準，進行考核并提出建議等職權。
監事會作為公司的監督機構，行使包括檢查公司財務，對董事、監事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督等在內的職權。
總經理作為公司日常生產經營管理工作的主持者，行使包括組織實施公司年度經營計劃和投資方案，制定公司的具體規章，擬定公司內部管理機構設置方案等在內的職權。
公司各職能部門及全體員工依據公司各項規章制度，職權分工明確，根據分工行使相應職權，承擔相應責任。
2. 公司的組織結構
公司根據《中華人民共和國公司法》等法律、法規及《公司章程》的規定，健全和規范公司內部控制的組織結構，確保了股東大會、董事會、監事會、公司管理層、各職能部門等機構的有效、規范運行。明確規定了各部門的主要職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、環環相扣的內部控制體系，為公司擴大規模、提高質量、增加效益、確保安全等方面發揮了至關重要的作用。
公司組織結構如下：
股東大會
戰略委員會
監事會
董事會
審計委員會
董事會秘書
薪酬與考核委員會總經理
運營管理中心發展管理中心 財務管理中心
北京事業部 國內事業部研發中心 作業事業部
100%
北京大德廣源石油技術服務有限公司
(二)公司內部控制制度
公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、法規的及《公司章程》的規定，制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《獨立董事工作制度》等一系列重要內部規章制度。上述制度明確了各機構的職責權限，形成了有效的職責分工和制衡機制。
以上述內部規章制度為基礎，公司同時制定了涵蓋生產、采購、銷售、財務管理、對外投資、行政人事管理等一系列詳盡、可行的內部管理、控制制度，形成了較為高效、順暢的內部管理控制體系。
(三)會計系統
公司設置了獨立的會計機構。在財務管理方面和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證財務工作的順利進行。會計機構人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執行和記錄職能分開。
公司的財務會計制度執行國家規定的企業會計準則，并建立了公司具體的財務管理制度，并明確制訂了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，公司目前已制定并執行的財務會計制度包括：會計核算手冊及財務核算流程，資金管理暫行辦法及實施細則，存貨管理辦法，成本核算辦法等。這些財務會計制度對規范公司會計核算、加強會計監督、保障財務會計數據準確，防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
(四)控制程序
公司在交易授權控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產接觸與記錄使用管理、內部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。
1.交易授權控制
公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及上述各項管理制度規定，采取不同的交易授權。對于經常發生的銷售業務、采購業務、正常業務的費用報銷、授權范圍內融資等采用逐級授權審批制度;對非經常性業務交易，如對外投資、擔保、關聯交易等重大交易，按不同的交易額由董事會、股東大會審批。
2.責任分工控制
公司為了預防和及時發現在執行所分配的職責時所產生的錯誤和舞弊行為，在從事經營活動的各個部門、各個環節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：如將現金出納和會計核算分離;將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離等。
3.憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經過簽名或蓋章，一般的憑證都預先編號。重要單證、重要空白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執行交易時即時編制憑證記錄交易，經專人復核后記入相應賬戶，并送交會計和結算部門，登記后憑證依序歸檔。
4.資產接觸與記錄使用控制
公司限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險措施，以使各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產和記錄的安全和完整得到了根本保證。
四、內部控制制度的實施情況
(一)基本控制制度
1.公司治理方面
公司嚴格根據《公司法》的要求，不斷完善法人治理結構，及時修改公司章程，制訂并完善了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》，形成了比較系統的治理框架文件，完善了公司的內部控制制度。
2.日常管理方面
公司控股股東嚴格遵循《公司法》和《公司章程》的規定，履行出資人的權利和義務，公司具有獨立
完整的業務和自主經營能力。公司股東大會的召開嚴格按照《公司章程》規定的程序進行，及時披露相關信息，公司董事會、監事會能夠獨立運作，客觀、公正地行使表決權，確保所有股東的利益。
3.人力資源管理方面
公司以公開招聘為主，堅持“公開、平等、競爭、擇優”任用、培訓、考核、獎懲的人事制度管理。公司將努力建立科學的激勵機制和約束機制，通過科學的人力資源管理充分調動公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的內部用人機制，從而有效提升工作效率。
(二)重要的管理控制方法
1.生產經營及財務管理
生產經營及財務管理以公司經濟效益最大化為目標，主要有目標利潤的制定與指標的分解、年度經營計劃的制定與考核、日常管理。實行統一銀行信貸、統一制定年度銷售計劃、統一制定主要物資訂貨采購計劃，統一簽訂對外經濟合同、資金集中管理的五統一集中管理制度。
2.成本費用核算與管理控制方法
公司成本費用核算與管理的基本任務是按照國家規定的成本費用開支范圍，嚴格審核和控制成本費用支出;及時完整地記錄和反映成本費用支出;正確計算產品成本和期間費用;建立健全全員目標成本費用管理責任制;強化成本費用的事前預測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經營成果;為經營決策提供可靠的數據和信息;不斷挖掘內部潛力、節約開支、努力降低成本費用，提高經濟效益。
(三)資產管理控制制度
公司已采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施，定期對應收款項、對外投資、固定資產、在建工程、無形資產等項目中存在的問題和潛在損失進行調查，按照規定合理地計提資產減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規定的程序和審批權限報批。
(四)投資管理、對外擔保、關聯交易
公司在《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《對外投資制度》、《對外擔保制度》中規定了對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯交易的權限，并建立了嚴格的審查和決策程序。
(五)內部稽核控制
公司實行了內部審計制度，對公司及控股子公司的經濟運行質量、經濟效益、內控制度、各項費用的支出以及資產保護等進行監督，并提出改善經營管理的建議，提出糾正、處理違規的意見。
五、本年度公司內部控制制度執行有效性的自我評價
1.公司對內部控制執行有效性的評價程序和方法
監事會評價。監事會作為公司的監督機關，能依據《公司法》和《公司章程》的規定，認真履行職責，定期召開監事會，對公司財務報告、公司高管人員的違法違規行為、損害股東利益的行為和公司的內部控制進行有效監督和評價。
2.控制制度執行的效果
通過制定和有效實施內控制度，公司管理水平進一步提高，有力地提升了公司的綜合競爭力，為公司的長遠發展奠定堅實的基礎。本公司管理當局認為，公司按照有關法律法規和有關部門的要求，建立健全了完整的、合理的內部控制，保證了公司生產經營活動的正常運作，降低了管理風險。
六、完善內部控制制度的有關措施
公司系統評估外部市場環境、內部能力及潛在風險，制定科學的戰略，并依據戰略目標分解制定公司全面預算，將公司業務納入預算，并依據戰略和預算對公司高級管理人員和中層管理人員考核經營的效果和效率。公司定期對公司戰略評估，評價戰略目標實現的風險，并及時提供改進建議。
為落實公司各項內控制度，建立內部控制長效管理機制，公司審計委員會及管理層檢查發現內部控制制度的缺陷和實施中存在的問題，及時糾正，不斷完善內部控制制度考核經營的效果和效率，評價戰略目標實現的風險，并及時提供改進建議，確保公司有效實施內部控制制度。
由于內部控制具有固有的限制，難免存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，
由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，目前的內部控制制度將隨著情況的變化和執行中發現的問題，不斷改進、充實和完善。
西安通源石油科技股份有限公司
董事會
二O20xx年x月x日